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2020年基金从业资格考试《私募股权投资》模拟试题0816
2020年基金从业资格考试《私募股权投资》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、出现以下情形的私募基金管理人，将被认定为“失联（异常）”私募机构：通过在私募基金登记备案系统预留的电话无法取得联系，同时协会以电子邮件、短信形式通知机构在限定时间内未获回复。存在上述情形时，协会通过网站发布“失联公告”催促相关机构主动与协会联系，公告发出后（ ）内仍未与协会联系的，认定为“失联（异常）”私募机构。【单选题】
A.10个工作日
B.10天
C.5个工作日
D.5天
正确答案:C
答案解析:关于建立失联（异常）私募机构公示制度的通知：出现以下情形的私募基金管理人，将被认定为“失联（异常）”私募机构：通过在私募基金登记备案系统预留的电话无法取得联系，同时协会以电子邮件、短信形式通知机构在限定时间内未获回复。存在上述情形时，协会通过网站发布“失联公告”催促相关机构主动与协会联系，公告发出后5个工作日内仍未与协会联系的，认定为“失联（异常）”私募机构。
2、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的（）。【单选题】
A.15%
B.10%
C.20%
D.30%
正确答案:A
答案解析:法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的15%。
3、下列关于基金投资活动及投资者买卖基金涉及税收的说法正确的是（ ）。Ⅰ. 基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。Ⅱ. 证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。Ⅲ. 基金卖出股票时按照1%的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易也按相同税率征收印花税。Ⅳ. 机构投资者、金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金份额的差价收入征收营业税。非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:基金投资活动及投资者买卖基金涉及的税收：（1）基金投资活动及投资者买卖基金涉及的税收项目：营业税、印花税、所得税。（2）基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。（3）证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。（4）基金卖出股票时按照1%的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收。对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。（5）对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20％的个人所得税。（6）机构投资者、金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金份额的差价收入征收营业税。非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。
4、《公司法》关于股东优先购买权的规定是（ ）法律规范【单选题】
A.任意性
B.强制性
C.自律性
D.选择性
正确答案:A
答案解析:《公司法》关于股东优先购买权的规定是任意性法律规范。
5、考虑股权投资业务的特殊性，合伙协议还可能包括（ ）。Ⅰ.关键人条款 Ⅱ.投资决策委员会Ⅲ.投资咨询委员会 Ⅳ.退出管理委员会【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:除了必备条款外，考虑股权投资业务的特殊性，合伙协议可能会包括关键人条款、投资决策委员会、投资咨询委员会等。
6、公司增加注册资本须具备的条件包括（）。Ⅰ. 前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上Ⅱ. 公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利Ⅲ. 公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载Ⅳ. 公司预期利润率可达同期银行存款利率【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:公司增加注册资本须具备的以下5个条件（1）前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上；（2）公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利；（3）公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载；（4）公司预期利润率可达同期银行存款利率；（5）公司以当年利润分派新股的，不受“公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利”这一条款限制。
7、下列关于项目跟踪与监控有采取的必要的说法错误的是（）。【单选题】
A.投资机构与被投资企业的目标重点都是改善企业经营管理，实现公司股权价值提升
B.投资机构与被投资企业的发展目标重点不相同，在企业经营中难免出现企业家的行为与投资机构利益不一致的现象
C.投资机构作为外部投资者，要减少或消除信息不对称等潜在问题，包括规避企业家的委托代理风险
D.更好地了解企业运营的实际情况， 并积极应对内外部环境变化与经营风险
正确答案:A
答案解析:选项A符合题意：虽然投资机构与被投资企业的目的都是改善企业经营管理，实现公司股权价值提升，但是双方的发展目标重点有所不同，在企业经营中难免出现企业家的行为与投资机构利益不一致的现象。投资机构作为外部投资者，要减少或消除信息不对称等潜在问题，包括规避企业家的委托代理风险，投资机构应采取各项具体有效措施对被投资企业进行项目跟踪与监控，更好地了解企业运营的实际情况， 并积极应对内外部环境变化与经营风险，从而促进被投资企业更好的发展。
8、私募基金管理人应当（ ）。I．牢固树立合法台规经营的理念II．保证管理人及其从业人员诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守III．牢固树立风险控制优先的意识IV．培养从业人员的合规与风险意识【单选题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III
C.I、II、IV
D.II、III、IV
正确答案:A
答案解析:《私募投资基金管理人内部控制指引》第三章第七条私募基金管理人应当牢固树立合法台规经营的理念和风险控制优先的意识，培养从业人员的合规与风险意识，营造合规经营的制度文化环境，保证管理人及其从业人员诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守。
9、股权投资基金的投资流程不包括（）。【单选题】
A.项目收集
B.项目立项
C.项目监督
D.项目退出
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意：一个完整的股权投资基金投资流程通常包括项目收集、项目初审、项目立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资后管理、项目退出等主要阶段。
10、有限责任公司的股东就其（）为限对公司债权人负责。【单选题】
A.出资额
B.认购的股份
C.资产
D.净资产
正确答案:A
答案解析:两种公司股东都只负有限责任。有限责任公司的股东就其出资额为限对公司债权人负责，而股份有限公司的股东就其所认购的股份对公司负责。
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