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2020年基金从业资格考试《基金基础知识》章节练习题精选0814
2020年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十二章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。
1、目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（ ）对上市流通的有价证券进行估值。【单选题】
A.开盘价
B.市价
C.公允价值
D.交易价格
正确答案:B
答案解析:选项B符合题意：通常对上市的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值；选项ACD不符合题意。
2、交易所上市的可转换债券以估值日的（ ）作为估值全价。【单选题】
A.收盘价
B.平均价
C.成本
D.开盘价
正确答案:A
答案解析:交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的，若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价；对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。
3、基金托管人的托管费是从（ ）中列支的。【单选题】
A.管理人收益
B.托管人收益
C.基金资产
D.投资者的收益
正确答案:C
答案解析:选项C正确，下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：（1）基金管理人的管理费；（2）基金托管人的托管费；（3）销售服务费；（4）基金合同生效后的信息披露费用；（5）基金合同生效后的会计师费和律师费；（6）基金份额持有人大会费用；（7）基金的证券交易费用；（8）按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
4、证券投资基金一般在（ ）结转当期损益。【单选题】
A.每日
B.月末
C.周末
D.年末
正确答案:B
答案解析:利润核算是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
5、我国的封闭式基金每（ ）披露一次基金份额净值。【单选题】
A.旬
B.周
C.月
D.日
正确答案:B
答案解析:选项B正确，封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
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