【摘要】 考必过小编为大家整理了关于《个人理财（初级）》中，复利、年金的计算难吗？的信息，希望可以帮助到大家，下面我们就一起来看下《个人理财（初级）》中，复利、年金的计算难吗？的具体内容吧！
《个人理财（初级）》中，复利、年金的计算难吗？
在实务科目中，《个人理财（初级）》基本算的上是初级银行职业资格考试参考人数最多的科目，很多的小伙伴在学习第六章的时候相当的痛苦，因为第六章是各种的计算公式，各种的计算题，有些公式还很类似，一不小心就弄混了，显得特别的费脑子。
大部分小伙伴都在烦恼：怎么能快速的区分掌握这些计算公式呢？不要急，今天考必过就帮大家捋一捋《个人理财（初级）》中的年金和复利公式！
（一）年金
年金是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。请记住年金有几个特点：时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同。如果在题目中出现的现金流不是全部符合以上特点就不是年金，只是一般的现金流。其实在生活中我们也经常见到年金，例如每个月定期定额缴纳的房贷，定期进行的基金定投，每个月向房东缴纳的房租，退休了每个月从社保部门领取的养老金等等。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。
1.期末年金
期末年金指在一定时期内每期期末发生系列相等的收付款项，即现金流发生在当期期末，比如说房贷支出等。我们一起来看看期末年金如何计算计算：
（1）期末年金现值
期末年金现值的计算公式：PV=C÷r×[1-1÷（1+r）n]
PV表示现值，C表示年金，r表示利率，n表示投资时间即期数；
例题： 郑先生打算分期付款买一辆高级SUV，每月月底付款3万元，36个月付清，年利率为12%，则郑先生这辆车的价值为多少？
解析：PV=C÷r×[1-1÷（1+r）n]=3÷（12%÷12）×[1-1÷（1+12%÷12）36] =3÷1%×[1-1÷（1.01）36] =90.3225（万元）
（2）期末年金终值
期末年金终值的计算公式：FV=C÷r×[（1+r）n-1]
FV表示终值，C表示年金，r表示利率，n表示投资时间即期数；
例题：郑先生将每年末结余的5万元用于进行投资，年收益率为9%，连续投资8年，则郑先生可以获得本利和一共多少钱？
解析：FV=C÷r×[（1+r）n-1] =5÷9%×[（1+9%）8-1] =5÷9%×[1.098-1] =55.1424（万元）
根据例题我们可以看出，期末年金现值是求一笔未来支出的年金在目前的价值；而期末年金终值是计算目前进行一笔投资，未来可以收到的本利和。
2.期初年金
期初年金与期末年金并无实质性的差别，期初年金指在一定时期内每期期初发生系列相等的收付款项，即现金流发生在当期期初，比如说生活费支出、教育费支出、房租支出等。期初年金与期末年金相比，期末年金是现金流发生在期末（月末、年末等），期初年金是现金流发生在期初（月初、年初等），因此，期初年金比期末年金多一期的计息期限即多了（1+r）。
（1）期初年金现值
期初年金现值的计算公式：PV=C×[1-1÷（1+r）n]÷r×（1+r）
PV表示现值，C表示年金，r表示利率，n表示投资时间即期数；
例题：钟小姐将在9年内每年年初将获得2万元的股利收入，年收益率为4%，则钟小姐这笔钱的现值为多少？
解析：PV=C×[1-1÷（1+r）n]÷r×（1+r）=2×[1-1÷（1+4%）9]÷4%×（1+4%）=2×[1-1÷（1.04）9]÷4%×1.04=15.4655（万元）
（2）期初年金终值
期初年金终值的计算公式：FV=C×[（1+r）n-1]÷r×（1+r）
FV表示终值，C表示年金，r表示利率，n表示投资时间即期数；
例题：钟小姐将在9年内每年年初将获得2万元的股利收入，年收益率为4%，则钟小姐这笔钱的终值为多少？
解析：FV=C×[（1+r）n-1]÷r×（1+r）=2×[（1+4%）9-1]÷45×（1+4%）=2×[（1.04）9-1]÷4%×1.04=22.0122（万元）
根据这两个例题一样可以看出，期初年金现值同样是求未来现金流这算到目前的价值；期初年金终值是计算现金流未来的本利和。
除了期初期末年金的计算，在第六章第四节还涉及了“普通年金”，其实普通年金的计算与期末年金的计算方式是一样的，只是在字母表示上有所区别。只有学会了期末年金是计算，也就学会了普通年金的计算。
（二）单利与复利
单利与复利也是在《个人理财（初级）》中常见的计算题，单利的计算比较简单，复利稍稍复杂一些。
1.单利（即单期中的终值）
单利的计算题在考试中出现的不多，而且都是 计算单利的终值，即计算本利和。在单利计算中，一直是使用本金作为启动资金，利息不参与滚动计算。
单期中的终值计算公式：FV=PV×（1+r）
FV表示终值，PV表示现值，r表示利率；
例题：孙小姐用50000元投资一个项目，投资期限3年，收益率为10%，一年后孙小姐可以获得多少元？
解析：FV=PV×（1+r×3）=50000×（1+10%×3）=50000×1.3=65000（元）
2.复利
复利终值通常指单笔投资在若干年后所反映的投资价值，包括本金、利息、 红利和资本利得。
（1）复利现值
复利现值计算公式：PV=FV×（1+r）-n= FV÷（1+r）n
PV表示现值，FV表示终值，r表示利率，n表示期数；1÷（1+r）t表示复利现值系数；
例题：武力需要在5年后筹集20万元用于还债，预计年利率为15%，则他现在应存入多少钱？
解析：PV=FV×（1+r）-n=20×（1+15%）-5 =20×0.497177=9.9435（万元）
注：某数的-n次方等于它的倒数，例如：1×（1+15%）-5=1÷（1+15%）5
（2）复利终值
复利终值计算公式：FV=PV×（1+r）n
FV表示终值，PV表示现值，r表示利率，n表示期数；（1+r）t表示复利终值系数；
例题：杜军将50000元存入银行，年收益率为5%，按照复利计息，则5年后的本息和为多少？
解析：FV=PV×（1+r）n =50000×（1+5%）5=50000×1.27628=63814（元）
从例题可以看出，单利和复利是终值都是求一笔投资的本利和，复利与年金不同的是年金是进行了连续几次相同金额的投资，而复利是单笔投资在若干年后的本利和。
《个人理财（初级）》考试中，虽然复利、年金的计算题很多，但基本上都是计算公式的简单运用，只有理解并熟记公式应付考试不是问题！
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