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某企业拟投资建设某项目,建设期2年,运营期10年。项目的工程费用20000万元,工程建设其他费用3100万元,基本预备费费率8%,涨价预备费基于工程费用计取,建设期内年均物价上涨指数5%,建设投资中除涨价预备费外,各年用款比例均为50%,年内均匀投入。流动资金1500万元,在营运期第1年投入65%,第2 年投入35%,建设期各年建设投资的40%为本金,其余为银行借款,运营期前5年采取等额还本方式还清借款,建设期借款利息当年使用资本支付,贷款年利率6%,按年计息,流动资金全部青来源于项目资本金。
投产第1年生产负荷为60%,第2年及以后年份达到设计生产能力,达产年营业收入2500万元,经营成本10000万元,其中固定成本8000万元,其余为可变成本,可变成本与营业收入成正比例变动,固定资产采用年限平均法计提折旧,折旧年限10年,期末无残值,营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。
问题:
1、列式计算项目基本预备费和涨价预备费。
2、分别计算项目第1 年、第2年的建设投资,资本金,银行借款额和借款利息。
3、分别计算项目运营期第1年的经营成本,营业税金及附加,长期借款的还本额
【参考答案】
1、基本预备费=*8%=1848万元
第1 年涨价预备费=20000*50%[-1]=500万元
第2 年涨价预备费=20000*50%[2-1]=1025万元
涨价预备费=500+1025=1525万元
2、第1 年建设投资=*50%+500=12974万元
第1 年资本金=12974*40%+12974*60%/2*6%=5423.16万元
第1 年银行借款=12974*60%=7784.40万元
第1 年借款利息=12974*60%/2*6%=233.53万元
第2 年建设投资=*50%+1025=13499万元
第2 年资本金=13499*40%+12974*60%*6%+13499*60%/2*6%=6109.64万元
第2 年银行借款=12974*60%+13499*60%=15883.80万元
第2 年借款利息=12974*60%*6%+13499*60%/2*6%=710.04万元
3、运营期第1年的经营成本=8000+2000*60%=9200万元
运营期第1年的营业税金及附加=25000*60%*3.41%=511.50万元
运营期第1年的长期借款的还本=15883.8/5=3176.76万元
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