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1Z101000 工程经济
1Z101010 资金时间价值的计算及应用
1、现在的100元和5年以后的248元两笔资金在第2年年末价值相等,若利率不变,则这两笔资金在第3年末的价值( )。
A.前者高于后者
B.前者低于后者
C.两者相等
D.两者不能进行比较
参考答案:C
参考解析:本题的考核点是资金等值的概念。两笔金额不相等的资金,在不同时间点。在资金时间价值的作用下,如果在某个时间点上是等值的,则在利率不变的情况下,两笔资金在其他任何时间点上也是等值的。
2、某公司以单利方式一次性借入资金2000万元,借款期限3年,年利率8%,到期一次还本付息,则第三年末应当偿还的本利和为( )万元。
A.2160
B.2240
C.2480
D.2519
参考答案:C
参考解析:本题主要考核点是单利计算。
第一年利息:2000×8%=160万元
三年总利息:160×3=480万元
三年本利和:2000+480=2480万元
3、某公司从银行借款2000万元,1年后付息80万元,则年利率为( )。
A.4%
B.5%
C.6%
D.8%
参考答案:A
4、考虑资金时间价值,两笔资金不能等值的情形是( )。
A.金额相等,发生在不同时点
B.金额不等,发生在不同时点
C.金额不等,但分别发生在初期和期末
D.金额相等,发生在相同时点
参考答案:A
参考解析:(1)两笔资金金额相同,在不同时间点,在资金时间价值的作用下,两笔资金不可能存在等值关系。 (2)两笔金额不等的资金,在不同时间点,在资金时间价值的作用下,两笔资金有可能等值。 (3)两笔金额不等的资金,在不同时间点,在资金时间价值的作用下,如果在某个时间点等值,则在利率不变的情况下在其他时间点上它们也等值。
5、关于年有效利率和名义利率的说法,正确的有( )。
A.当每年计息周期数大于1时,名义利率大于年有效利率
B.年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值
C.名义利率一定,计息周期越短,年有效利率与名义利率差异越小
D.名义利率为r,一年内计息m次,则计息周期利率为r×m
E.当每年计息周期数等于1时,则年有效利率等于名义利率
参考答案:B,E
参考解析:本题的考核点是名义利率、有效利率的概念及其计算。
(1)当年计息周期数大于1时,年有效利率大于名义利率。
(2)因为年有效利率将利息再生因素也考虑进资金计算中,所以能更准确反映资金时间价值。
(3)计息周期越短,复利次数越多,年有效利率与名义利率的差异越大。
(4)计息周期利率i=r/m。
(5)年计息周期数为1时,每年只计息一次,单利计息与复利计息结果相同,故年有效利率即为名义利率。
6、某项目建设期2年,各年初投资额分别为300万元、400万元,银行贷款年利率为10%,则该项目的投资估算是( )万元。
A.700
B.803
C.800
D.806
参考答案:B
参考解析:求终值:F=300×(F/P,10%,2)+400×(F/P,10%,1)=803万元。
7、现存款1000元,存款年利率为12%,按季复利计息,则第2年年末的本利和为( )元。
A.1240
B.1254
C.1267
D.1305
参考答案:C
参考解析:F=1000×(F/P,12%/4,2×4)=1267元,故选项C正确。
8、某公司年初以单利方式借入2000万元,年利率8%,到期一次还本付息。则第4年末应偿还的本利和是( )万元。
A.2160
B.2320
C.2480
D.2640
参考答案:D
参考解析:利息为2000×0.08=160×4年=640 本金2000+640=2640万元
9、某施工企业欲借款500万元,借款期限2年,到期一次还本。现有甲、乙、丙、丁四家银行愿提供贷款,年名义利率均为7%。其中,甲要求按月计息并支付利息,乙要求按季度计息并支付利息,丙要求按半年计息并支付利息,丁要求按年计息并支付利息。若其他条件相同,则该企业应选择的银行是( )。
A.丁
B.丙
C.乙
D.甲
参考答案:A
参考解析:本题的考核点的是资金时间价值的概念、单利计息的基本方法。
甲乙丙丁四家银行要求的计息周期分别是月、季度、半年、年,而各自的资金收付周期也为月、季度、半年、年,各家银行要求的计息周期与其资金收付周期相同,所以均是单利计息,计算出的本金利息总和完全相同。但考虑到借款企业分别按月、季度、半年、年支付利息,按年支付利息比其他三种情况下损失的资金时间价值相对较小,按年计息并支付利息对借款企业最有利,故应选择丁银行。
10、某企业借款80万元,借款期限4年,银行年利率10%,复利计息,下列还款方式中偿还本息和最多的是( )。
A.每年年末偿还20万元本金和所欠利息
B.每年年末只偿还所欠利息,第4年年末一次还清本金
C.4年中每年年末等额偿还本息
D.第4年末一次还清本息
参考答案:D
参考解析:
选项A等额本金还款:F=80+80×10%+60×10%+40×10%+20×10%=100万元
选项B每年还息到期一次还本:F=80+80×10%×4=112万元
选项C等额本息还款:F=80×10%/(1-(1+10%)-4)×4=100.951万元
选项D为一次性还款:F=P(1+i)"=80×(1+10%)4=117.128万元
选项D正确。
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